Lokata czy konto oszczędnościowe dla firmy, co wybrać z nadwyżką gotówki
Krótka odpowiedź: konto oszczędnościowe wygrywa płynnością i wygodą, lokata terminowa stawką, gdy znasz datę potrzeby pieniędzy. Firma z kilkoma koszykami gotówki zwykle łączy oba rozwiązania, a o wyniku decyduje zysk w złotych po podatku, nie stawka z reklamy.
Konto oszczędnościowe dla firmy, kiedy ma sens
Konto oszczędnościowe pozwala wypłacić środki w dowolnym momencie, bez dyspozycji i bez zrywania umowy. Dla firmy to bufor na zobowiązania, których termin lub kwota nie są pewne: raty, nieoczekiwane faktury, sezonowy spadek wpływów. Stawka jest zmienna, bank może ją obniżyć bez Twojej zgody, a promocje zwykle obowiązują przez kilka miesięcy i dotyczą tylko części salda.
Nie każde konto oszczędnościowe jest dostępne dla przedsiębiorców. Część banków oferuje je wyłącznie osobom fizycznym, a firmom proponuje rachunek firmowy z oprocentowaniem salda albo lokatę overnight. Zanim porównasz stawki, sprawdź regulamin pod kątem klienta biznesowego.
Lokata terminowa dla firmy, kiedy wygrywa
Lokata blokuje środki na ustalony okres, od tygodni do lat, za to daje stałą stawkę znaną z góry. Opłaca się, gdy wiesz, że danej kwoty nie ruszysz, na przykład rezerwy na inwestycję za pół roku. Zerwanie lokaty przed czasem zwykle kasuje większość odsetek, więc to nie jest miejsce na pieniądze, które mogą być potrzebne wcześniej.
Porównanie na przykładzie 200 tys. zł
| Cecha | Konto oszczędnościowe | Lokata terminowa | Lokata overnight |
|---|---|---|---|
| Dostęp do środków | Od ręki | Po zapadalności | Następny dzień roboczy |
| Stawka | Zmienna, często promocyjna | Stała do końca okresu | Zwykle najniższa |
| Ryzyko zmiany warunków | Wysokie | Niskie | Średnie |
| Dla kogo | Bufor operacyjny | Rezerwa z datą | Saldo czekające na płatność |
Załóżmy, że firma ma 200 tys. zł. Przy stawce 5 procent rocznie na 6 miesięcy odsetki brutto to około 5 000 zł, po podatku 19 procent zostaje około 4 050 zł. Ta sama kwota na koncie ze stawką 4 procent daje po pół roku około 3 240 zł netto. Różnica 800 zł jest realna, ale tylko wtedy, gdy nie będziesz musiał zrywać lokaty. Stawki w przykładzie są założone, aktualne sprawdź w rankingu.
Podział gotówki na koszyki
Najprostszy układ ma trzy koszyki. Pierwszy to bufor na bieżące zobowiązania, na przykład trzy miesiące kosztów stałych, który trzymasz na koncie lub overnight. Drugi to środki na podatki i płatności z datą, które pasują do lokaty na dokładnie tyle dni, ile zostało do terminu. Trzeci to nadwyżka, której nie ruszysz, i ona może pójść na dłuższą lokatę albo drabinę terminów. Plan płatności na kolejne miesiące ułatwia prognoza cash flow z wyciągu bankowego.
Jak podatek zmienia kolejność ofert
Stawka brutto nie mówi, ile zostanie. Dwie oferty z tą samą stawką mogą dać różny wynik, jeśli jedna kapitalizuje odsetki co miesiąc, a druga na koniec okresu, albo jeśli stawka obowiązuje tylko do progu kwotowego. Podatek od odsetek w firmie zależy od formy rozliczania, więc potwierdź go z księgowym i wpisz do kalkulatora.
Trzy pytania, które rozstrzygają wybór
Pierwsze: kiedy dokładnie będą potrzebne te pieniądze. Jeśli znasz datę z dokładnością do tygodnia, lokata terminowa na ten okres zwykle daje więcej niż konto. Drugie: jak często płatności przychodzą wcześniej lub później, niż zakładasz. Jeśli to się zdarza, płynność ma realną wartość i konto albo overnight jest bezpieczniejsze. Trzecie: czy stawka obowiązuje dla całego salda, czy tylko do progu. Przy 200 tys. zł próg 50 tys. zł oznacza, że trzy czwarte kwoty pracuje po niższej stawce.
Konto firmowe z oprocentowaniem jako trzecia droga
Część banków oprocentowuje saldo zwykłego rachunku firmowego, zwykle niżej niż lokata, ale bez żadnych dyspozycji. Dla firmy, która nie chce zakładać dodatkowych produktów, to rozwiązanie najprostsze w obsłudze. Minusem są progi i to, że stawka bywa zmieniana jednostronnie. Zestawienie opłat i oprocentowania sald znajdziesz w rankingu kont firmowych.
Jak zrobić to w praktyce w jeden wieczór
Wypisz wszystkie rachunki i ich salda na koniec miesiąca. Obok wpisz zobowiązania na najbliższe 12 tygodni z datami, czyli VAT, zaliczki, ZUS, wynagrodzenia, raty. Kwotę na pierwsze trzy miesiące kosztów stałych zostaw na koncie. Resztę przypisz do dat: to, co potrzebne za 5 tygodni, idzie na overnight albo lokatę na 5 tygodni, to, co za 4 miesiące, na lokatę 4 miesięczną. Na końcu policz zysk netto każdej opcji i porównaj z tym, co firma zarabia dziś, trzymając całość na rachunku bieżącym.
Taki przegląd warto powtarzać co kwartał, bo stawki i promocje zmieniają się częściej, niż zapadają lokaty. Przy kilku rachunkach i zmieniających się terminach robi się z tego stała praca, którą da się zlecić narzędziu albo biuru prowadzącemu finanse firmy. Doradcy i biura mogą skorzystać z rozwiązania opisanego na stronie lokaty dla biur rachunkowych i doradców.
Najczęstsze błędy
- Wybór konta wyłącznie przez promocyjną stawkę, która po trzech miesiącach spada.
- Zamrożenie całej gotówki na rok bez bufora.
- Pominięcie limitu gwarancji przy saldzie powyżej ustawowej kwoty w jednym banku.
- Brak kalendarza zapadalności i automatyczne odnowienie na gorszych warunkach.
Kiedy wystarczy kalkulator, a kiedy ranking
Przy jednej decyzji wystarczy kalkulator zysku z lokaty i dwie oferty obok siebie w porównywarce lokat. Gdy firma ma kilka rachunków, terminy w różnych bankach i regularnie zmieniające się stawki, lepszy jest ranking aktualizowany na bieżąco, alerty zapadalności i drabina terminów. To oferuje plan Zespół, opisany w cenniku. Przegląd ofert znajdziesz na stronach lokaty dla firm i lokata overnight dla firm.